ipo银行流水会披露么_ipo预披露后多久上市

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IPO审计避坑指南🔥个人卡流水核查全解析新的一年，从总结某A股IPO项目六个月来的工作经验开始。形成文字是一个整理思路的好手段，我会把这段时间的经历写下来，于己是总结，也许对还未实习的同学来说，也多多少少能有些许帮助。目前的计划是先总结某民企IPO项目尽调阶段的各种工作内容及反思：1.1个人卡流水核查；1.2抽凭控制及管理；1.3函证控制及管理… 之后可能会写一下工作习惯的反思：2.1中介机构沟通；2.2企业方沟通；2.3与带教的沟通；2.4实习生沟通… 后期若有时间，也会整理一下pitch、尽调报告、招股书、备忘录写法及注意事项，随缘了。 ————我是正文的分割线———— （不会涉密不会涉密不会涉密）一、个人卡流水核查背景介绍（一）监管层面不吊书袋，直接说人话。企业使用资金一般是用企业名义下的银行账户。然而部分企业使用资金走的是职工个人账户，该个人账户存在公私混用的情况，这就带来资金体外循环，并反映出企业的内控制度不规范。因此监管会要求发行人注销个人卡、如实汇报报告期内个人卡使用情况。简单来说，这就是监管层面的需要。（二）该民企背景公司按区域指派销售负责人，设立办事处。该区域经费走销售负责人的个人银行账户。区域职工报销也走该账户。更是存在负责人之间转经费的情况。二、核查所需的材料及其来源（一）公司账户》个人卡 1、记账层面，需要相关交易序时账 2、流水层面，需要公司和个人卡间流水（二）个人卡》职工 1、凭证层面，需要根据会计凭证确认记账的真实性、准确性、完整性，并形成一套源自于会计凭证的个人卡》职工报销明细 2、记账层面，需要职工报销账务记录 3、流水层面，需要个人卡到职工的银行流水（三）私用资金去向 1、个人卡为去公私混用的卡，个人卡上私人用途的大额交易也需要问清缘由。 2、个人卡对手方关系。先更到这里，吃个饭继续更… ———我是新的分割线——— 01-01 共 10+ 条评论登录查看更多评论[银行工资流水账单内容采编：徐小强]

内控红线🚨4大资金违规，自查自纠速避雷！ 📊 在A股IPO的尽职调查中，财务内控的有效性是关键。项目组需关注以下事项： 1️⃣ 转贷行为：为满足贷款条件，通过供应商获取银行贷款，或为他人提供资金通道。 2️⃣ 违规票据融资：开具无真实交易背景的商业票据，进行贴现以获取银行融资。 3️⃣ 资金拆借与占用：与关联方或第三方进行资金拆借。 4️⃣ 第三方代收货款：外销业务通过关联方代收货款，内销业务应独立结算。 5️⃣ 其他违规行为：利用个人账户收付款，出借公司账户，大额资金支付、借款和还款，以及挪用资金等。 🔍 核查方法：详细检查资金流水，分析应付票据与采购情况的匹配性。 🛠️ 应对措施：了解公司资金管理规定，分析行为合规性，核查相关事项的准确性和完整性，制定整改措施，完善内控，并充分披露信息。[银行工资流水账单内容采编：何功利]

IPO银行流水，必查！ ### 银行流水核查的必要性 💡 在IPO项目中，银行流水的核查可是重中之重。它不仅能反映企业的生产经营活动，还能揭示其投融资活动的真实情况。下面我们就来详细聊聊这部分内容。生产经营活动的核查 🏭 首先，我们要看看企业的货币资金流向是否与其生产经营、购建固定资产及对外投资的计划相符。简单来说，就是看看企业花的钱是不是都在正道上。比如，如果发现有大额的非经营性资金转移，那就得特别关注了。比如有些企业为了避税，可能会把钱转到个人账户，这种操作就需要深入调查。再结合公司报告期内的销售、采购交易等情况，分析开户银行的数量及分布是否合理。比如，有些企业为了规避监管，可能会在不同银行开设账户，这种情况也需要特别注意。另外，还要核查那些发生大幅变动的客户和供应商的情况，看看这些变动是否合理。比如，有些企业为了掩盖某些问题，可能会频繁更换供应商，这种情况就需要进一步调查。最后，银行流水还能佐证企业主要产品所需原材料的采购价格变化、主要产品单位材料成本金额变化和员工总数、人员结构、工资占成本和费用的占比等波动情况。这些信息对于评估企业的经营状况和盈利能力非常重要。投融资活动的核查 💼 除了生产经营活动，投融资活动的核查也是必不可少的。特别是那些交易对手为个人或名字中带“投资”、“咨询”、“担保”字眼的，非上下游或关联企业却有大额资金往来的情况，需要特别关注。特别要对其借款或投资协议中的限制性条款进行详细研究，谨慎核查其资金流向，以辨别企业是否存在以资产对外担保等名义套取现金进行体外循环的风险。总之，IPO银行流水的核查是一个复杂而重要的过程，需要专业的知识和经验。希望这篇文章能帮你对这部分内容有个更清晰的认识。[银行工资流水账单内容采编：徐小强]

审计生存实战指南作为一名深耕审计行业十余年的前四大从业者，亲历过无数凌晨三点的办公室、被项目进度倒逼的焦灼时刻，也见证过无数同行在职业迷途中挣扎。结合实务经验与专业著作沉淀，今日从合规操作、风险防控、职业突破三维度，为审计人梳理一份生存指南。一、职业发展路径规划 1. 重构长期价值认知审计行业的薪资天花板受制于市场供需与职业特性，但专业能力永远是硬通货。与其纠结短期薪酬，不如关注行业趋势与客户需求变化——当前审计正向咨询、尽调等复合领域延伸，数字化转型、业财融合等方向将成为价值突破点。建议每年投入10%时间研究行业报告，参与跨领域培训，构建差异化竞争力。 2. 逆向思维预判风险定期以“失业假设”反推成长路径：若今日被优化，核心短板是数据敏感度不足？业务逻辑理解薄弱？还是缺乏高层沟通能力？通过错题集复盘法（如记录项目中的误判案例），将被动失误转化为主动经验库。 3. 人脉积累与价值交换跳槽时切勿依赖海投简历，80%优质岗位通过内推流动。建议：加入垂直社群，定期输出专业观点（如税务新政解读）；维护关键人脉时遵循“价值先行”原则，如为前辈整理行业数据包，而非单向索取；面试前通过年报研读、高管访谈预判企业痛点，以解决方案而非简历打动面试官。二、专业能力精进策略 1. 底稿之外的实战思维底稿是审计基础，但绝非全部。舞弊识别需跳出数字框架，关注企业高管行为模式与行业异常动向。例如：某医疗企业毛利率逆势飙升，经交叉验证HIS系统数据与住院清单，发现患者单病种付费记录存在身份证号码、病种名称相同的重复住院条目。运用SQL语句生成中间表后，通过DateDiff函数锁定出院与二次入院间隔＜15天的可疑记录，最终核实通过分解住院套取医保基金；某制造业客户频繁更换财务总监，经调取关联方物流单与银行流水双向核验，发现未披露的体外资金循环，此案启示：人员异动需立即触发对供应商预付款与客户应收款的穿行测试。 2. 工具与准则的深度绑定 Excel高阶应用：当医疗机构收费清单存在数万条带单引号的文本格式数据时，使用Power Query直接导入原始表格即可自动清除非打印字符，通过“关闭并上载”功能秒级生成规范化数据集，较传统分列操作效率提升20倍；准则动态追踪：新收入准则下履约义务拆分，需建立行业对标模型。如零售业会员积分递延收益计量，可抓取头部企业财报披露比率构建参数区间，反向验证客户会计政策合理性；审计程序创新：函证回函不符时，同步执行物流单追溯与OpenLaw裁判文书检索，通过Vlookup匹配发货地址与工商注册地差异率，结合涉诉信息构建客户诚信度评分矩阵。 3. 项目经验二次开发重复项目≠无效劳动。建议建立项目档案库，按行业、风险等级分类，定期复盘：三年前某地产项目收入确认争议，如何用合同条款破解客户施压？某IPO项目内控缺陷整改方案，能否复用于同类科技企业？通过“旧案新解”，将碎片经验升华为系统方法论。三、廉政风险防控要点 1. 独立性底线捍卫避免参与亲友企业的尽调项目，拒绝代持股份等灰色操作；敏感会议全程录音需提前告知客户，避免触发合规红线。 2. 工作痕迹全留证函证过程采用区块链存证平台，自动生成含快递单号、收发时间的数字指纹；客户口头承诺须在24小时内补发确认邮件，使用邮件追踪功能记录已读状态；争议事项存档时要求多方电子签章，运用哈希算法校验文件完整性。某项目曾因完整保留带骑缝章的工作交接单，成功抵御监管问询。 3. 压力场景沟通技巧面对项目组指责时，以“事实+准则+建议”结构回应：错误场景：“这笔摊销年限明显不对！” 修正话术：“根据企业设备清单（事实），会计准则第X条要求按经济寿命测算（准则），建议调整至8年并补充技术部门说明（建议）。” 四、突围职场内卷困局 1. 精力分配优先级拒绝“老好人”陷阱：非职责范围内的合并报表复核、历史问题清理，可婉拒并推荐专职团队； 80%时间投入核心程序（如收入循环测试），20%用于创新探索（如RPA审计脚本开发）。 2. 健康与专业平衡术建立审计作息表：早7点至晚10点分段处理高脑力劳动（如分析程序）、低强度任务（如底稿归档）；每季度强制休假3天，脱离工作场景阅读跨领域书籍（如《反脆弱》《精益创业》），激发跨界灵感。审计是一场持久战，唯有将合规意识融入本能、专业能力炼成肌肉记忆、职业定位锚定长期主义，方能在行业激荡中稳健前行。共勉！[银行工资流水账单内容采编：秦戈]

投行实习记📈：IPO项目全解析最近梳理了一下在投行实习的经历，感觉有必要分享一下，毕竟实习嘛，总要有收获才行。这次的实习主要参与了一个创业板IPO项目，发行人是一家制造业公司，具体业务就不多说了。下面就说说我在这个项目中学到的一些东西吧。工作内容：熟悉项目阶段和关键点 📚 首先，你得对项目的各个阶段和关键点非常熟悉。比如说，从项目初期到后期，每个阶段需要做什么，哪些资料需要准备，哪些问题需要注意。这样你才能更好地配合团队，顺利推进项目。个人工作：财务核查和业务分析 🔍 接下来，说说我在项目中具体负责的工作。主要是财务核查和一些业务方面的工作。比如，穿行测试、截止性测试、银行流水核查等等。这些工作虽然看起来很枯燥，但每一个细节都不能忽视。穿行测试：了解业务流程 🚀 穿行测试主要是为了了解业务流程的控制设计是否有效，以及控制流程是否执行到位。比如，收入的穿行测试就会核查交易的订单、出库单、签收单、发票以及记账凭证等，确保这些资料的真实性和完整性。截止性测试：防止利润操纵 ⏰ 截止性测试则是为了检查报告期内是否有跨期的现象，防止管理层通过“截止性认定”来操纵企业的利润。一般会抽取期初和期末月份的5-6笔较大额的记录进行核查，查验发行人的订单、出库单、签收单等，确认收入的确认时间以及是否记录在正确的会计期间。银行流水核查：防止资金问题 💳 银行流水核查主要包括账户完整性核查、开销户核查、外汇户核查、银行函证和对账单核查，以及大额资金核查。主要是为了防止实控人等为发行人虚增收入、代垫成本费用、体外循环和资金占用等情况。比如，账户方面，如果有销户情况，会要求发行人提供销户证明。函证收发和回函统计：沟通协调 📬 最后，说说函证收发和回函统计。银行函证和客户询证函的制作与收发，收入函证发函金额覆盖75%以上。函证不符原因比较常见的是双方入账期间不同导致的金额差异，若不能确定不符原因，会进一步与审计师、公司财务人员进行沟通。银行方面可能会存在冻结资金的差异。总结总的来说，这次实习让我对投行工作有了更深入的了解，也学到了很多实用的技能。虽然工作有点繁琐，但每一个细节都不能忽视。希望这些经验对大家有所帮助！[银行工资流水账单内容采编：秦戈]

IPO银行流水核查三大难点及应对策略在IPO项目的尽职调查中，银行流水的核查是一个至关重要的环节。然而，这一过程并非一帆风顺，以下是三个主要的难点及其应对策略：银行账户完整性账户完整性是核查的首要任务。对于企业的人民币账户，可以通过人民银行出具的《已开立银行结算账户清单》或《企业信用信息报告》来查询，确保账户的完整性。然而，个人账户的开户信息目前尚无全国统一查询系统，只能依靠承诺函来保证没有遗漏。交易对手方信息获取银行流水信息包括账号、户名、交易日期、借方金额、贷方金额、交易摘要和交易对手方等内容。不同银行的对账单格式各异，部分银行无法显示交易对手方信息，只能逐笔咨询。这增加了发现问题的难度。境外账户核查难题在现场检查中，境外银行账户的核查是一个挑战。无论是上市公司的境外子公司还是实际控制人持有的境外银行账户，现有的检查手段都难以有效核查。实践中，通常采用查看网银核对金额等替代性检査措施。如果遇到境外银行没有开设网银业务或其他难以进行跨国核查的情况，则会产生检查盲点。针对这些难点，投行在进行IPO项目尽职调查时，需要采取更加细致和全面的方法，以确保银行流水的真实性和完整性，从而为投资决策提供准确的信息。[银行工资流水账单内容采编：何功利]

IPO全流程解析💥财务规范避坑指南 1-1 IPO前的准备工作 📋 选择合适的IPO服务机构 🏢 如何判断公司是否适合上市 🎯 IPO对财务规范的要求 📊 如何争取相关政府部门支持 📞 企业内部团队如何配合上市工作 🤝 2-1 多层次资本市场体系 🌐 注册制与审核制的区别 📖 主板、创业板、科创板、北交所上市条件对比 🆚 企业A股上市流程解析 📋 企业北交所上市流程解析 📊 IPO发行最新审核动向 📈 3-1 股份制改造是什么？ 📖 如何进行股份制改造 🏗️ 股改要求及注意事项 ⚠️ IPO股改常见问题解答 🔍 员工持股及股权激励问题 🎁 4-1 IPO会计师审核的主要内容 📑 IPO上市财务规范要求 📏 盈利市值要求（科创板） 💰 财务状况要求 💼 财务真实性要求 🔍 被否案例分析 ⚠️ 5-1 出资不规范问题及解决思路 💰 个人卡核算问题及解决思路 💳 市场开拓费问题及解决思路 📈 第三方回款问题及解决思路 💼 采购环节财务问题及解决思路 🛒 生产环节财务问题及解决思路 🏭 销售环节财务问题及解决思路 🛍️ 资金管理不规范及解决思路 💸 融资活动不规范及解决思路 💼 现金流不规范及解决思路 💰 会计核算不规范问题解答 ⚠️ 财务信息披露不规范问题解答 ⚠️ 社保公积缴纳问题解答 ⚠️ 劳务外包问题解答 ⚠️ 个人银行卡流水核查问题解答 ⚠️ 研发费用核算问题解答 ⚠️ 6-1 IPO税收相关问题及解决思路 📈 以前年度存在漏税问题及解决思路 📜 报告期内税收违法违规问题处理 🚨 关联交易价格不公允税务问题处理 💰 纳税问题披露不充分被否案例分析 ⚠️ 存在重大税收优惠依赖问题解答 ⚠️ 7-1 生物医药行业上市重点关注财务问题（上）💉 生物医药行业上市重点关注财务问题（下）💊 医疗器械行业上市重点关注财务问题🩺 芯片行业上市重点关注财务问题💻 新材料行业上市重点关注财务问题🧪 新能源行业上市重点关注财务问题⚡[银行工资流水账单内容采编：秦戈]

37号文避雷指南！5个时间点错了罚到哭姐妹们，最近帮律师男友整理案卷，发现很多企业老板和创业大佬因为搞错37号文的时间节点，被罚得肉疼！今天必须把这5个致命坑点扒出来，看完赶紧避雷！ 1. 设立SPV前不登记？罚到倾家荡产！想开BVI、开曼公司做境外投资？ ❗️大忌：先注册境外公司再补登记！必须"先登记后出资"！办理初始登记要按这个流程走：①成立境内权益公司→②规划整体架构→③设立境外SPV→④向外汇局提交书面申请和《外汇登记表》+身份证明+股东名册等材料→⑤通过境内主要资产所在地银行办理。特别注意：登记前只能支付SPV注册费，设立WFOE和出资必须在登记后操作！ ⚠️案例：某老板用境内公司资产给境外SPV注资但没登记，被认定"虚假承诺"，罚了185.9万！ ✅正确姿势：SPV注册完成后，立马办37号文登记，一分都别拖！ 2. 融资到账想调回国内？卡死在这步！境外融到钱想拿回来投资？ ❗️大忌：直接汇入境内账户！调回资金必须走合规路径：①通过香港等中转公司以新设/收购方式返程→②向银行提交ODI证书+返程投资协议+资金溯源证明→③资本金结汇需提供境外公司合法资金来源证明（融资合同或经营收入）。关键要避免"快进快出"，境外资金需保留至少6个月经营记录！ ⚠️案例：青岛某公司调回融资资金未合规，被罚1810万！利润才442块，真是血亏！ ✅正确姿势：调资前找银行和外管局确认手续，返程投资必须提前登记！ 3. 返程投资不登记？高管变"背锅侠"！用境外公司回来并购、设厂？ ❗️大忌：偷偷摸摸不报实际控制人！填《外汇登记表》要特别注意三大坑：①股东链条披露不全（必须追溯到最终受益人）②资金来源证明不明确（需提供银行流水和融资合同）③实际控制人信息与工商登记不符。记得表格要准备一式两份，境内主要资产所在地银行现场核验原件！ ⚠️案例：某企业高管在变更外商股东时未披露实际控制人，公司被罚4731万+没收1027万！ ✅正确姿势：返程投资前填《外汇登记表》，股东链条全透明！ 4. 股权变动不更新登记？罚单虽迟但到！境外公司股东调整、合并分立？ ❗️大忌：以为只登记一次就万事大吉！只要境外第一层SPV（如BVI公司）发生股权/股东变化，必须30天内办变更登记！ ⚠️案例：某创始人减持境外股份未报备，被外汇局警告+5万罚款，还影响上市进度！ ✅正确姿势：股权一动，立刻找原登记银行更新，别等外管局上门！ 5. 补登记拖到上市前？直接卡死IPO！早年没登记的老板想补作业？ ❗️大忌：拖到融资或上市前才处理！补登记需提交融资合同、返程架构证明，耗时长还可能被拒！ ⚠️案例：某企业临上市发现创始人未补登记，中介直接"红牌警告"，上市推迟半年！ ✅正确姿势：发现漏登立刻补，银行流水、股权证明提前备齐！最后划重点 37号文不是"一次性任务"，而是贯穿境外投资全流程！初始登记→变更登记→注销登记，步步踩准！银行和外管局现在查得超严，千万别赌运气！赶紧@你的合伙人/财务总监，收藏这份避坑指南，省下的罚款买包不香吗？💼[银行工资流水账单内容采编：何功利]

高管流水🔍隐藏的职场机会与税务密码在IPO审计项目中，高管流水的打印和核查是一个非常重要的环节。虽然很多人认为这项工作很繁琐，但实际上它对IPO项目的申报和个人的职业发展都有着重要的影响。通过打印和核查高管流水，不仅可以防止公司通过个人账户进行结算，还能快速认识公司的高层管理人员，为后续工作打下基础。为什么要打印高管流水？ 🤔 打印高管流水的主要目的是防止公司通过个人账户进行结算，从而避免利润虚高、偷逃税款和资金拆借等问题，确保公司的内部控制得到有效保证。谁需要打印高管流水？ 👥 需要打印高管流水的主要是公司控股股东、实际控制人及其直系亲属，包括父母、配偶、成年子女、兄弟姐妹等，以及董事、监事、高级管理人员、关键岗位人员、财务总监、财务经理、出纳等与发行人关系密切的人员。流水时间范围是多久？ ⏳ 一般情况下，报告期内高管流水的全部内容都需要打印。如果项目需要加期，也需要补充加期内的高管流水。如果涉及董监高人员变动，则需要打印报告期内任职期间的高管流水。如何选择需要打印的银行？ 🏦 在选择银行时，一般优先选择六大国有银行（工行、农行、中行、建行、交行、邮储银行），以及9家股份制银行（招商银行、光大银行、浦发银行、中信银行、华夏银行、民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行）。此外，还需要包括发行人及被核查人所在地的城商行和农商行。通过这些步骤，可以确保IPO审计中高管流水的打印和核查工作更加规范和有效。[银行工资流水账单内容采编：段志强]

实习总结与成长感悟这个月做了三个项目，两个临时IPO的帮忙盘点打流水，一个年审，去了江西、广州、东莞、佛山和珠海，前期有点忙，年审快结束作为实习生就挺闲，项目组的姐姐们效率都很高，实习生就会很轻松（表白天职）前期填银行流水检查汇总表还是挺磨人的（需要有耐心一点），后面把凭证摸熟了就好了，现在我闭眼都知道凭证放哪里了最快乐应该是打流水吧，运气好可以去其他城市旅个游,很感谢项目组给的机会让我第一次见到海函证控制表有点像互联网侦探需要扒一扒信息，感觉很适合互联网的显微镜女孩，感觉再难查的地址如果发一条wb,“震惊，某男明星竟然与其站姐私会与某国的某小街道，有没有姐妹知到这是哪个市？！”（当然，任何有关项目的信息都不能在互联网上发布，做到严格保密）当你带着扒信息的态度去查，就会有趣了hhh 企业：每次遇到的都是神仙企业，这两天不请喝喜茶了，改星巴克了，找企业要资料时都会给，都很好交涉。第一次盘点的企业很配合，不过我有点执拗，没有按照她们的建议“S”型盘点，浪费了很多时间，我觉得还是得多多听取前辈的意见这个月可以说是全勤了，31天实习了22天，多数是双休，感触最深的是回到学校得花些心思在计算机技术的学习上了，不说一定要学什么Python，C语言，Java,至少Excel一定要学的顺，我在此之前，连v look up都不会，很少使用Excel，导致很多东西上手比较慢，后面缠着一起实习的姐妹学了一些，现在天天和Excel打交道，Excel就是我爹。感觉项目上的所有人都能成为我的老师。慢慢来吧，总能学会的自己建了一个300多人的群，里面很多八大的实习生，经常交流，一对比，越来越感觉天职很好了，很多越待越恨，我觉得说实话真的挺好的，可能我运气好？待过三个项目组，都挺好，唯一觉得有些遗憾的是我在此之前Excel是真的不咋滴，没帮上啥忙，加上我性子比较急，还需要磨炼，我比起另外一个实习生姐姐，差很多我觉得，985本硕，没有学历光环，很踏实认真，很有耐心，细致、严谨、一丝不苟，有很多值得我学习的地方（不过我没当面说，我们经常开玩笑，就像你的好朋友不会当面很认真夸你一样）[银行工资流水账单内容采编：徐小强]